境外投資備案就是我們常說的ODI,指的是在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
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境外投資備案需要獲得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記,分別是國家發(fā)展和改革委員會(簡稱發(fā)改委)或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理,地方外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管)的外匯登記程序。
境外投資備案流程
1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目,報送項目信息,境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案資料
1、發(fā)改委備案請示文件;
2、境外投資備案表;
3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
4、境外投資真實(shí)性承諾書;
5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;
6、項目背景說明;
7、追溯至*終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;
8、資金證明(存款證明原件);
9、審計報告。
境外投資備案證書用處
1、境內(nèi)母公司控股成立境外子公司,母公司對子公司打投資款時銀行要求出具企業(yè)境外投資證書;
2、成立外商投資企業(yè)(WFOE),開設(shè)資金本賬戶時,銀行要求股權(quán)穿透至自然人,若涉及大陸企業(yè),該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書;
3、如香港子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司,結(jié)匯時要求境內(nèi)母公司出具企業(yè)境外投資證書;
4、如香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶,銀行要求股權(quán)穿透至自然人,涉及大陸企業(yè),該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書;
5、境內(nèi)母公司控股成立香港公司,無資本金往來的情況下,出于合規(guī)需求需要辦理企業(yè)境外投資證書。
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