近些年來(lái)，越來(lái)越多企業(yè)到海外投資，但是企業(yè)在境外投資的時(shí)候在持股方面有諸多的限制，原則上來(lái)說(shuō)是不允許中國(guó)自然人在境外投資，在現(xiàn)有的外匯管理體系之下，37號(hào)文是中國(guó)自然人合法合規(guī)持有境外公司股份的方法。
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那么，37號(hào)文登記是什么?37號(hào)文登記內(nèi)容都是什么?
37號(hào)文登記
內(nèi)地企業(yè)于境外上市均繞不開(kāi)搭建紅籌架構(gòu)，都涉及辦理37號(hào)登記。37號(hào)文即《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，文號(hào)為“匯發(fā)[2014]37號(hào)”故簡(jiǎn)稱(chēng)37號(hào)文。通知中規(guī)定的境外投資外匯登記即被稱(chēng)為“37號(hào)文登記”。
37號(hào)文登記內(nèi)容
1、規(guī)范主體
境內(nèi)居民(含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人)。實(shí)踐中，中國(guó)籍的企業(yè)創(chuàng)始人、其他中國(guó)籍自然人股東(包括作為自然人的天使投資人)、中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工等均需辦理。
2、規(guī)范行為
境內(nèi)居民通過(guò)在其直接或間接控制的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資行為。
3、登記內(nèi)容
(1)境內(nèi)居民的個(gè)人信息;
(2)境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益(即“VIE公司”)的信息;
(3)SPV(通常為境外的“BVI公司”)的信息。
4、登記時(shí)間點(diǎn)
一般步驟為設(shè)立內(nèi)資公司并完成工商登記、設(shè)立中國(guó)及自然人控股的第一層SPV、辦理37號(hào)文登記、返程投資。
37號(hào)文登記所需資料
1、合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件;
2、創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實(shí)際控制權(quán)的證明文件(股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等);
3、境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程;
4、境內(nèi)權(quán)益公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;
5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議;
6、創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件;
7、外匯登記表;
8、境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請(qǐng)書(shū);
9、承諾函。
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