2024年7月31日，開(kāi)曼群島正式生效了《2023年實(shí)益所有權(quán)透明法案》，《2024受益所有權(quán)透明度條例》以及《遵守實(shí)益所有權(quán)義務(wù)指引》，通過(guò)一部法律、一部條例以及一項(xiàng)指引，將先前零散的規(guī)則進(jìn)行整合，構(gòu)建形成了開(kāi)曼最新的實(shí)益所有權(quán)登記制度。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
制度具體變化內(nèi)容包括：
修改受益人定義
最新的受益人定義為：
個(gè)人最終擁有(own)或控制(control)(直接或間接)實(shí)體25%或以上的股份、投票權(quán)或合伙權(quán)益;
個(gè)人對(duì)實(shí)體的管理行使最終有效控制 (ultimate effective control over the management);
個(gè)人被認(rèn)定為通過(guò)其他方式對(duì)實(shí)體行使控制權(quán) (exercising control of the entity through other means)。
受涵蓋實(shí)體
所有開(kāi)曼群島的公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合伙企業(yè)、有限合伙企業(yè)、基金會(huì)公司等法律實(shí)體均需遵守新的實(shí)益擁有權(quán)制度。先前獲得豁免的實(shí)體，如普通合伙人、特殊目的實(shí)體等，現(xiàn)在也被納入監(jiān)管范圍。
刪除豁免范圍
取消之前受益所有權(quán)框架下的某些豁免，包括共同基金(Mutual Fund)， 私募基金(Private Fund)等。
明確兩種合規(guī)途徑
通常情況下的合規(guī)途徑，
落入新法案適用范圍的法人應(yīng)當(dāng)：
識(shí)別并向每個(gè)受益所有人和每個(gè)應(yīng)報(bào)告的法律實(shí)體發(fā)出書(shū)面通知;
及時(shí)更新受益人登記冊(cè);
當(dāng)受益人登記冊(cè)中的信息發(fā)生相關(guān)變更時(shí)，法人需要在30天內(nèi)向可登記受益所有人發(fā)出通知，要求確認(rèn)變更;
向其企業(yè)服務(wù)提供商(“CSP”)提供此類受益人登記冊(cè)的詳細(xì)信息。
替代合規(guī)途徑
某些類型的法人，相較于常規(guī)途徑，可以僅提供特定信息或者指定相關(guān)機(jī)構(gòu)為“聯(lián)系人”(Contact Person)，而非提供受益人登記冊(cè)。例如，對(duì)于私募基金(Private Fund)以及共同基金(Mutual Fund)來(lái)說(shuō)，可以僅提供聯(lián)系人信息，聯(lián)系人負(fù)責(zé)24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)主管當(dāng)局對(duì)受益所有權(quán)信息的請(qǐng)求。聯(lián)系人必須是(i)根據(jù)《共同基金法》獲得許可的基金管理人;或(ii)位于開(kāi)曼群島境內(nèi)并根據(jù)監(jiān)管法規(guī)獲得許可或注冊(cè)的其他法人。
如何應(yīng)對(duì)：
首先，企業(yè)需要識(shí)別和確定實(shí)益所有人。
接下來(lái)，企業(yè)需要向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交BO的詳細(xì)信息，包括姓名、國(guó)籍、住址及持股比例等關(guān)鍵信息。這要求企業(yè)與其法律顧問(wèn)及其他服務(wù)提供商合作，確保在2025年1月1日之前完成這些登記和更新工作。
此外，企業(yè)還應(yīng)準(zhǔn)備和維護(hù)實(shí)益所有權(quán)登記冊(cè)。所有受涵蓋實(shí)體必須采取合理的措施，確定實(shí)益擁有人和個(gè)人，并向相關(guān)法人實(shí)體發(fā)出正式書(shū)面通知(查詢通知)或非正式盡職調(diào)查通知，要求提供所需信息。
最后，企業(yè)應(yīng)了解替代合規(guī)途徑。對(duì)于注冊(cè)基金等以前豁免的實(shí)體，現(xiàn)在需要通過(guò)持牌基金管理人或在開(kāi)曼群島內(nèi)根據(jù)監(jiān)管法律獲得提供實(shí)益所有權(quán)信息許可或注冊(cè)的另一人，提供相關(guān)信息。
